考研人数的不断增加，考试的竞争度也在不断的加大。大家想要更有把握的参加考试，日常备考中，需要对考试有更好的备考。具体的税务硕士需要复习哪些?小编为大家整理了“2022考研税务硕士参考书”。
参考书目
《税法》，中国注册会计师考试统一指定教材，中国注册会计师协会编写最新版;
《税收学》，黄桦主编，中国人民大学出版社最新版。
大纲
(一)税收学原理
1税收的起源与发展
国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。
2税收的涵义
国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。
3税收原则
税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。
4税收负担及其转嫁与归宿
宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。
5税收效应
税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。
6税制结构分析与比较
税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。
7中央与地方的税收关系
正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。
8国际税收
税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。
(二)中国税制实务
1税制要素及税收分类
纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。
2流转税基本理论及制度规定
增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。
3所得税基本理论及制度规定
企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。
4财产行为税制度基本理论及其制度规定
包括，财产行为税的性质、分类及其特点;房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。
(三)中国税收征管制度
1税收征管概论
税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等。
2税收征管制度
税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。
3纳税服务
纳税人权利保护;纳税服务机构设置，纳税服务的内容等。
以上就是为大家整理的“2022考研税务硕士参考书”，希望可以帮助到考研的同学，更好的备考这部分考试!